局势愈来愈紧张，张学良在南京国民政府代理行政院长宋子文的指示下坚决制止汤玉麟降日，不断增兵热河并暗中接济义勇军，以遏制日军的侵略活动。
长城沿线华夏军队，从编制看来很强大，除了何柱国新编59军，商震的32军，庞炳勋40军，宋哲元的29军，徐廷瑶的中央第17军几个正规军以外，还有从关外退下来的王以哲军、缪澂流师、汤玉麟部，以及驻多伦的孙殿英部等。共有中央军11个师，东北军12个师，西北军、晋军13个师，号称30万大军。
尽管人数不少，但实力却很弱。编制尤其庞杂，有很多属于义勇军、保安队等。正规部队也参差不齐，有的是刚刚由旅升格为师，有的被打残人员很不齐整。
有的本来就编制不满员，像宋哲元的第29军，只有2.2万人，其中还有7000人需要留守山西阳泉，真正开到长城前线的只有1.5万，每个师却仅有5000人的编制。从武器上看，装备最差的也是29军。轻重武器装备比较齐全的是徐廷瑶的中央军。东北军装备虽然不差，可是从东三省千里溃退，武器丢失损坏特别严重，军心尽失。
关东军在长城沿线的部队约四个师团，包括西羲第8师团，坂本正右门第6师团、中村第33旅团、铃木旅团、服部旅团、黑夺旅团等。
关东军每个师团平均有2.2万人，和宋哲元的29军不相上下。更重要的是关东军武器精良，有重炮、飞机等。重炮轰击，气势夺人，一旦轰开缺口，就为步兵铺平了道路。
而飞机，国民党军过去打仗，还很少遇着过，就算遇到过也是一战时期的老古董。飞机远处轰地一响，当兵的恐怕就慌了神，忙于东躲西藏，谈何战斗。
长城抗战军力对比，敌我双方各有优势，中国的优势是古长城地势和人多，日本的优势是武器精良和神马武士道精神。
严阵以待的华夏军队由于天寒地冻、土质坚硬，阵地开掘困难，并且材料器具严重缺乏，工事构筑进展十分缓慢。
热河省主席汤玉麟虽然心怀二志，也曾派代表参加伪满洲国建国会议，但畏于全国人民的义愤，也不敢公开降敌。关东军眼见诱降不成，终于决心以武力占领热河省。
一切迹象表明，关东军开向关内的战争机器已经启动，风雨欲来，战争的阴云愈来愈重。关东军在山海关和辽宁与热河交界处不断制造摩擦，华夏守军也不断奋起反抗。
但在水香沈思南的侦察下，了解了一些华夏部队的冯全愤怒了，张学良还像以前一样沉湎于酒色之中，一些军国大事竟然在交际苑里处理，孔祥熙更是贪污了很多军饷粮草。
第29军装备差，火力弱不说，有的兵甚至无枪，有枪也缺少子弹，每人只有大刀一把，手榴弹六枚。即使中央嫡系部队装备和日军相比也差之甚远，何况仓促上阵，没有准备。第25师上阵的土兵甚至还是赤脚草鞋，第2师的轻机枪还在仓库里。
卧槽！妈了个巴子的，装备这么差，重武器几乎没有，就是包围了日军也不能歼灭呀，那老子捐给你们那么多的钱哪去了呢？</dd>